Običajno v tem letnem času so posamezniki in lastniki malih podjetij osredotočeni le na svoje davke za leto 2017. Toda s prehodom obširne davčne obnove to ni običajno leto. Zakon o davkih in delovnih mestih vpliva na vašo vrnitev 2018 in kasneje, vendar so spremembe tako pomembne, da je pomembno razumeti račun in kako bo to vplivalo na vaša mala podjetja.
Davčno načrtovanje za leto 2018
Za mala podjetja sta dve največji spremembi znižanje davčne stopnje za korporacije C in 20-odstotna davčna olajšava za subjekte prenosa. Tukaj je pogled na obe ravni.
$config[code] not found20% odbitka za prehodni dohodek
Zakon ustvarja povsem novo davčno olajšavo za lastnike prehodnih subjektov, kot so samostojni podjetniki, člani LLC, partnerji v partnerstvu in delničarji družb S korporacij. Za davčna leta, ki se začnejo po 31. decembru 2017 in pred 1. januarjem 2026, lahko ti posamezniki na splošno odštejejo 20% svojega kvalificiranega poslovnega dohodka (QBI) od subjekta za prenos. Sliši se dobro, kajne? In to je - vendar je treba vedeti nekaj podrobnosti:
- Ali še niste slišali za QBI? Zdaj se boste seznanili z njim. QBI je neto znesek dohodka, dobička, odbitka in izgube glede na trgovino ali podjetje. Ne vključuje dohodka / izgube, povezane z naložbami (tj. Kapitalski dobiček / izgubo, prihodke iz dividend ali prihodke od obresti).
- Omejitve pri poslovanju s storitvami: Zakon omejuje praktično vsak poklic, ki zagotavlja osebno storitev (dve izjemni izjemi sta inženiring in arhitektura). Če je vaše poslovno posredovanje storitev, kot je svetovanje ali medicinska praksa, obstajajo omejitve. Če vaš obdavčljivi dohodek presega prag 157.500 USD za posamezne vlagatelje in 315.000 $ za skupne vložnike, se odbitek zmanjša; če dohodek presega 207.500 dolarjev za posamezne datoteke in 415.000 dolarjev za skupne vložnike, ni nobenega odbitka. Torej, če je vaša raven dohodka pod temi pragovi, ni skrbi. Če pa ste na visoko plačanem področju, morda ne boste upravičeni do odbitka. Podrobnosti in aplikacije so še vedno nejasne, zato bodite pozorni na nadaljnja navodila IRS (in se pogovorite z vašim davčnim svetovalcem!).
- Omejitev plač W2: Če je vaš obdavčljiv dohodek višji od zgornjih pragov, je vaš 20-odstotni odbitek omejen na omejitev W-2. To je večji od 50 odstotkov vašega deleža W-2, ki ga je mogoče dodeliti družbi, ali 25 odstotkov vašega plačila W-2 podjetij, plus 2,5 odstotka vašega deleža neprilagojene osnove vseh kvalificiranih nepremičnin.
Skratka, ta novi prehodni odbitek je lahko zelo dobra davčna olajšava za tiste posameznike, ki izpolnjujejo pogoje. Če niste prepričani, kako to velja za vaše podjetje, ne skrbite - verjetno niste sami. Vendar pa je pravi čas, da se pogovorite z davčnim strokovnjakom ali davčnim svetovalcem. In nazadnje, za razliko od znižanja davka od dohodkov pravnih oseb (kar je trajno), je odbitek pri prenosu predviden postopno opuščanje leta 2025 (razen če ga Kongres podaljša).
Obresti za davek od dohodkov pravnih oseb
Ena od drugih načel zakona o davkih in delovnih mestih je veliko znižanje davčne stopnje za korporacijo C… zmanjšala se je s 35 na 21 odstotkov. Če ste zdaj strukturirani kot posredniški subjekt, se morda sprašujete, če bi bilo bolje, če bi bili strukturirani kot C Corp, da bi izkoristili to 21-odstotno stopnjo.
Vendar ne pozabite, da je dvojno obdavčevanje še vedno dejavnik. Preprosto povedano, dvojno obdavčevanje se zgodi, ko je dohodek, ki ga pridobi družba, obdavčen na poslovni ravni; potem, ko družba razdeli dohodek delničarjem, so delničarji obdavčeni s to dividendo. Za lastnike, ki prav tako pričakujejo, da bodo nekaj dobička izkoristili kot distribucijo, to lahko pomeni, da ste v bistvu obdavčeni dvakrat (najprej na ravni podjetja, nato na ravni posameznika).
$config[code] not foundČe želite ponovno vložiti dobiček nazaj v podjetje, potem je lahko korporacija C optimalna poslovna struktura - to je bila vedno običajna smernica, vendar je še bolj resnična zdaj, ko je davčna stopnja 21 odstotkov. Če iščete večji del dobička iz poslovanja in ga postavite v svoj žep, je najverjetneje boljši prehodni subjekt (vendar boste morda želeli govoriti z davčnim svetovalcem).
To je pravi čas, da razmislimo o davčnih spremembah in vaši poslovni strukturi. Bodite pozorni na to, kdaj IRS sprosti dodatna navodila. Če je potrebno, se pogovorite z davčnim svetovalcem o vaši posebni situaciji. In nenazadnje, eden od ključnih razlogov za oblikovanje LLC ali korporacije je bila vedno sposobnost zmanjševanja osebne odgovornosti lastnikov podjetij od stvari, ki se zgodijo v podjetju. To še vedno velja. Najpomembnejši razlog za oblikovanje poslovnega subjekta ni nujno prihraniti malo davkov; namesto tega je treba zaščititi vaše osebno premoženje za prihodnja leta.
Fotografije preko Shutterstocka
2 Komentarji ▼
