Vse delodajalčeve pokojninske načrte skrbno spremlja davčna uprava in morajo izpolnjevati posebna merila za ohranjanje upravičenosti. Kot taka, IRS zahteva natančno vodenje evidence za načrte, kot je 401 (k). Neupoštevanje teh strogih smernic lahko povzroči, da bo program izgubil status davčnega odloga. Ker bo imetnik dokumentov imel neposreden nadzor nad nekaterimi vidiki upravljanja in upravljanja načrta, prevzame fiduciarno dolžnost, da zagotovi, da so udeleženci zaščiteni in da načrt ohranja standarde skladnosti.
$config[code] not foundZagotavljanje informacij zaposlenim
Vsak načrt 401 (k) mora imeti pisni načrt, ki opisuje posebnosti za upravo, koristi in funkcije. Imetnik dokumentacije mora vsakemu zaposlenemu zagotoviti kopijo tega načrta, vključno z vsemi razpoložljivimi naložbenimi možnostmi. Brez posebnega davčnega svetovanja bi moral biti vsak zaposleni seznanjen z davčnimi olajšavami, ki so na voljo prek 401 (k), vključno z davkom brez prispevkov in možnostjo usklajevanja z delodajalci. Vsak zaposleni mora tudi v celoti razumeti smernice za udeležbo in dodeliti koledarje.
Spremljajte stroške
Imetniki evidenc imajo fiduciarno dolžnost, da spremljajo in vzdržujejo strog nadzor nad stroški načrta. To ne pomeni samo, da je zagotovljeno nadzorovanje notranjih stroškov, ampak tudi, da bo načrt aktivno iskal najbolj stroškovno učinkovite naložbene možnosti za udeležence. Kot je razvidno iz primera Tussey proti ABB Inc., ko se ti dejavniki ne obravnavajo pravilno, bo sodišče udeležencem dodelilo nadomestilo za kritje malomarnosti vpletenih fiduciarjev.
Video dneva
Prinesel vam je Sapling, ki vam ga je prinesel SaplingNediskriminacija
Da bi ohranili davčne olajšave, ki jih ponuja 401 (k), mora načrt izpolnjevati merila nediskriminacije. Na voljo mora biti vsem zaposlenim, ne glede na položaj. Vsak načrt mora opraviti letni test, da se ugotovi, ali je odstotek udeležbe zaposlenih na nižji ravni skladen z odstotkom udeležbe na izvršnih ravneh. Če se te številke drastično razlikujejo, se lahko načrt šteje za diskriminatornega. Imetnik dokumentacije mora spremljati sodelovanje, da zagotovi skladnost s to uredbo.
Omejitev odgovornosti
Delodajalci in imetniki evidenc prevzamejo veliko odgovornost pri uvedbi teh vrst programov v podjetju. Vendar obstajajo načini za omejitev izpostavljenosti odgovornosti. Prvič, zagotovite, da so vse informacije, ki jih zagotavlja investicijsko podjetje, skrbno preučene pravočasno. Drugič, skrbno ocenite možnosti naložb in strukture pristojbin s podobnimi organizacijami, da zagotovite, da vaše podjetje ni nepošteno zaračunano. Nazadnje, razumeti je treba, da nobena naložba ne bo ustvarila pozitivnega donosa. Dokler je naložba zdrava in je bila sprejeta za diverzifikacijo portfelja, ne moremo odgovarjati za nihanja na trgu.
