Posamezni računi za upokojitev (IRA) so bili ustvarjeni z Zakonom o zaščiti upokojevanja zaposlenih iz leta 1974 (ERISA). Od takrat so se IRA precej spremenile, čeprav Zakon o davkih in delovnih mestih iz leta 2017 ni uvedel novih pravil. Kljub temu morda ne boste v celoti cenili pomena, ki ga lahko imajo IRA-ji za vas in vaše osebje ali nekatere pasti, ki bi jih lahko uporabili.
Potrebujete posojilo za vaše malo podjetje? Preverite, ali se uvrstite v 60 sekund ali manj.Stvari lastniki podjetij morajo vedeti
Tukaj je 10 stvari, ki bi jih morali lastniki podjetij vedeti o IRA:
$config[code] not found1. Prihranke pri upokojitvi lahko enostavno povečate
Če vaše podjetje nima kvalificiranega upokojitvenega načrta, je samoumevno, da bi morali vsako leto vložiti denar v osebno IRA. Če imate zakonec, ki ne dela zunaj doma, lahko za svojega zakonca prispevate tudi k IRA. Medtem ko je omejitev prispevka za IRA skromna (trenutno je 5.500 $, plus 1000 $ za tiste, ki so stari 50 let ali več do konca leta), se sčasoma bistveno povečajo prihranki in prihodki od odloženih davkov. Na primer, oseba vsako leto napolni 5000 $, ki se začne pri 40 letih. Po 25 letih prispevki znašajo 125.000 $; s samo 7-odstotno letno donosnostjo bi prihranki znašali več kot 338.000 $. Pri 10 odstotkih bi bil saldo skoraj pol milijona dolarjev!
Če ima vaše podjetje kvalificiran upokojitveni načrt, lahko še vedno dodate denar IRA, vendar le, če je vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) pod določenimi omejitvami. Oglejte si omejitve MAGI za 2017 in 2018.
2. Starostne zadeve
IRA lahko dodate le denar, če ste ob koncu leta mlajši od 70 let. To je tako, tudi če še vedno delate. Toda če starostno omejitev presežete, medtem ko vaš nečloveški partner ni, lahko še vedno dodate sredstva v njegovo / njeno IRA s svojim zaslužkom iz zaposlitve ali samozaposlitve.
3. Razmislite o davčnem odbitku Zdaj v primerjavi z dohodnino, ki je brez davka
Odločite se, ali želite davčno olajšavo za prispevek zdaj prek tradicionalne IRA ali brez davka dohodek iz Roth IRA financira s popravek dolarjev. Pri tej izbiri upoštevajte svoj časovni okvir prihrankov, omejitve davčnih razredov in dohodkovne omejitve za vlagatelje s tem, kar zdaj veste (lahko načrtujete, vendar ne morete biti prepričani o prihodnosti). Na primer, če je vaš dohodek previsok, vam je prepovedano prispevati Roth IRA.
4. IRA-ji za odtegljaje na izplačane plače pomagajo vašemu osebju
Če vaše podjetje nima kvalificiranega upokojitvenega načrta, lahko zaposlenim pomagate prihraniti za upokojitev prek storitve odbitek plače IRA. Ustanovili so svoje račune; zadržite sredstva iz njihovih plačil in jih položite v svoje IRA.
5. Nekatere naložbe so omejene
Večina lastnikov IRA svoje prihranke vlaga v delnice, s katerimi se trguje na borzi, obveznice, vzajemne sklade, sklade, s katerimi se trguje na borzi, in bančne potrdila o vlogi. Ampak, če uporabljate samo-usmerjene IRA, lahko imate druge vrste naložb, vključno z zlatom in srebrom. Vendar ni mogoče vlagati v zbirateljske predmete in obstajajo precejšnje omejitve za naložbe v nepremičnine in podjetja, ki so pod strogim nadzorom. Kaj pa bitcoin? IRS še ni rekel da ali ne.
6. Nekatere naložbe sprožijo letne davke
Na splošno so prihodki od odbitne IRA odloženi; ni obdavčena, dokler se ne razdelijo. Toda če IRA ima določene poveljniške partnerske družbe (MLP), lahko obstaja sedanji davek. MLP IRA izda seznam K-1; lastnik prevzame dohodek, ki je bil prijavljen na K-1, na njegovo osebno vrnitev. Vendar pa Lastnik IRA trenutno ne more sprejeti nobene izgube o K-1.
7. RMD-ji ne morejo biti odloženi za delo
Ko dosežete starost 70½, morate začeti izvajati zahtevane minimalne porazdelitve. To je tako, čeprav še vedno delate.
8. Davki brez prenosa so lahko dobrodelni
Ko dosežete starost 70 ½, lahko neposredno prenesete iz IRA na javno dobrodelnost vsako leto do 100.000 $. Preneseni znesek se nanaša na RMD, vendar ni obdavčen. Vendar pa odbitka iz dobrodelnih prispevkov ni dovoljena. Po letu 2018, ko bo več posameznikov uporabljalo povečan standardni odbitek in ne bo skrbelo, da ne bi odšteli dobrodelnih prispevkov, bo ta možnost prenosa verjetno postala še bolj privlačna.
9. Posojila niso dovoljena
Medtem ko lahko usposobljeni pokojninski načrti udeležencem omogočijo, da sprejmejo posojila iz svojih računov, IRA-ji ne morejo. Če se posojilo prevzame, račun izgubi status oproščenega davka in celotno stanje postane obdavčljivo lastniku. Če pa se sredstva umaknejo in zamenjajo v 60 dneh, IRA ostaja nedotaknjena in ne obdavčljivih rezultatov distribucije.
10. Davčna pravila za IRA so nespremenjena
Tudi zakon o davkih in delovnih mestih je povzročil velike spremembe v davčnih pravilih… vendar ne za IRA. Zmožnost odbitka prispevkov IRA ali prispevkov Rotha IRAs po obdavčitvi ni bila spremenjena.
Zaključek
Za več informacij o IRA glej IRS Publikacije 590-A (za dajanje denarja) in 590-B (za odvzem denarja). Če imate vprašanja, se pogovorite s svojim CPA ali drugim finančnim svetovalcem.
Slika: Shutterstock
$config[code] not found 3 Komentarji ▼
