Po podatkih Nacionalne zveze restavracij obstaja več kot milijon restavracij, od katerih jih je 7 v 10 enotah. V restavracijah je zaposlenih več kot 14,7 milijona delavcev, od tega 9 v 10 restavracijah z manj kot 50 zaposlenimi. Pričakuje se, da bo do leta 2027 ustvarjenih 1,6 milijona novih restavracijskih delovnih mest. To so opojne statistike in kažejo, da so številni lastniki restavracij mala podjetja; vsi se ukvarjajo s tem, kaj lahko odpisajo, da bi čim bolj zmanjšali obdavčene prihodke.
$config[code] not foundDavčne olajšave za lastnike restavracij
Tukaj je 10 najboljših davčnih olajšav za lastnike restavracij:
Porod
Stroški plač, dajatev in davkov na zaposlene, ki so plačani za menedžerje, natakarje, kuharje, kuharje, barmane, pomivalne stroje in druge zaposlene v restavracijah, so običajno največji stroški za lastnike restavracij. Stroški so v celoti odbitni. Tudi stroški zagotavljanja obrokov zaposlenim v prostorih so zanje neobdavčeni, vendar podjetje lahko odšteje stroške (ali se ta ugodnost obravnava kot del stroškov hrane ali ločene kategorije odbitka).
Če se restavracija ukvarja z zabavljači na pogodbeni osnovi, je strošek tudi odbiten. In ni davkov na zaposlitev. Vendar mora podjetje izdati obrazec 1099-MISC, če je zabavljač plačan 600 $ ali več med letom.
Stroški hrane
V povprečju predstavljajo stroški hrane za restavracije 35% letnega proračuna. Stroški se obravnavajo kot „nezgodni material in dobave“ (ne zaloge), kar pomeni, da se strošek odšteje v kasnejšem letu, v katerem je hrana plačana ali zagotovljena strankam. Splošno razpravo o stroških poslovanja lahko najdete v publikaciji IRS 535.
Stroški operacije
Stroški najemnine, komunalnih storitev, pisarniških potrebščin ("naključni materiali in dobave") ter drugi osnovni stroški niso edinstveni za gostinsko dejavnost, vendar so še vedno v celoti odbitni.
Smallwares
Smallwares je sestavljen iz naslednjih kategorij: steklena posoda, jedilni pribor, jedilni pribor, lonci in ponve, namizni predmeti, zaloge, pripomočki in orodja za pripravo hrane, zaloge, storitve in majhne naprave, ki stanejo 500 $ ali manj. Stroške nadomestnih majhnih izdelkov lahko pripišemo kot odhodek in ne amortiziramo skozi čas.
Posteljnina
Papirnati ali laneni prtički? Če restavracija plača posteljnino, ki redno oskrbuje čiste serviete, prtičke, predpasnike ali druge predmete, je strošek (v bistvu najemnina plus stroški predmetov, ki so poškodovani po pranju) odbitna. Lahko pa tudi restavracijo, ki kupuje posteljnino in pralnico, da se z njimi ukvarjamo. Na splošno je treba predmete s pričakovano življenjsko dobo, daljšo od enega leta, povrniti z amortizacijo, toda mala podjetja se lahko odločijo, da jih obravnavajo kot nepomembne materiale in dobavljajo do 2.500 USD na izdelek ali račun vsako leto; niso vključeni kot sredstva v bilanci stanja.
Oglaševanje
Stroški oglaševanja v tiskanih, radijskih ali drugih medijih se lahko odbijejo; za ta odpis ni dolarske omejitve. Tudi, če vzdržujete spletno mesto ali aplikacijo za oglaševanje vaše restavracije in / ali dovolite, je cena verjetno popolnoma odbitna (čeprav IRS ni zagotovil dokončnih smernic o tej zadevi).
Meniji
Stroški oblikovanja in tiskanja menijev so običajni in potrebni poslovni stroški restavracij; je popolnoma odbiten.
Kapitalske izboljšave
Običajno se stroški kapitalskih izboljšav za poslovne nepremičnine izterjajo z amortizacijo v 39 letih. Vendar pa obstaja posebno pravilo, ki omogoča, da se kvalificirane izboljšave lahko zanesljivo odštejejo v 15 letih.
Zavarovanje
Kot lastnik restavracije morate vzdrževati zavarovanje, ki ščiti poslovanje pred odškodninskimi zahtevki v primeru poškodbe pokrovitelja v prostorih. Potrebno je tudi premoženjsko zavarovanje za kritje stroškov miz, stolov, kuhinjskih pripomočkov itd., Ki jih lahko poškoduje ali uniči požar ali drug dogodek. Bodite prepričani, da imate tudi pokritost pokvarjenosti, če se hrana pokvari zaradi izpada električne energije ali okvare hladilne enote.
Poleg zavarovanja, če podjetje kupi generator za preprečevanje kvarjenja hrane med izpadom električne energije, se lahko strošek enote odpiše z uporabo stroškov prvega leta in / ali amortizacije bonusa. Pravila za odpis stroškov kapitalske opreme so v publikaciji IRS 946 (še ni bila posodobljena, da bi odražala nova pravila za leto 2018).
Dostavna vozila
Če restavracija uporablja kombi ali tovornjak za dostavo hrane strankam, so lahko nekateri ali vsi stroški nakupa vozila in obratovanja trenutno odbitni. Pravila za odštevanje stroškov vozila so na voljo v publikaciji IRS 463.
Novi 20% odbitek
Kot bonus je lastnikom restavracij, ki imajo entitete za prenos, pomemben še en pomemben odbitek. Od leta 2018 lahko lastniki odštejejo 20 odstotkov kvalificiranega poslovnega dohodka kot osebni odbitek za zmanjšanje obdavčljivega dohodka, kar resno zmanjšuje efektivno davčno stopnjo, ki jo plačujejo na svoj delež poslovnih prihodkov. Vendar pa obstajajo različne omejitve, ki omejujejo lastnike restavracij, da bi uveljavljale ta novi odpis, in da bi bilo treba nekatere podrobnosti o tem podrobneje opisati v navodilih IRS.
Zaključek
Če ste lastnik restavracije, se pogovorite s svojim CPA ali drugim davčnim svetovalcem, da ugotovite, ali obstajajo dodatni poslovni stroški, ki jih lahko odpisate. Ne pozabite razpravljati o spremembah davčnega prava, ki bodo začele veljati za leto 2018, in o tem, kako bodo ta nova pravila vplivala na vaše odpise.
Fotografije preko Shutterstocka
Več v: Restavracija / gostinska ponudba
