Obstaja več različic obrazca 1099, zato preprosto sprašujete, kaj je obrazec 1099, ne boste dobili odgovora, ki ga morda iščete.
Kot lastnik ameriških podjetij ste nekaterim zaposlenim verjetno izdali 1099 davčnih obrazcev neodvisnega izvajalca ali 1099-INT za prihodke od obresti, ki jih lahko prejmete od svoje banke.
Za današnje namene pa bo članek omejen na obrazec 1099-MISC. To je oblika, ki jo mala podjetja poročajo o raznih prihodkih, plačanih drugim med letom.
$config[code] not foundPojdimo skozi nekaj pogosto zastavljenih vprašanj in odgovorov (te podatke smo posodobili za leto 2018):
Kaj je obrazec 1099?
Notranja davčna služba (IRS) se nanaša na obrazce 1099 kot „informacije vrne“. Obrazci poročajo o različnih vrstah dohodkov, ki jih posamezniki prejemajo skozi vse leto. To vključuje prihodke neodvisnih izvajalcev, obresti in dividende, vladna plačila, dvige s računa za umik in 1099-C za odpovedi dolgov.
To vodi tudi k vprašanju, kaj je 1099 zaposlenih? Preprosto povedano, 1099 zaposlenih je samozaposleni izvajalec ali lastnik podjetja v nasprotju z enim od vaših zaposlenih.
Katero vrsto prihodkov prijavljam na obrazcu 1099?
1099-MISC je treba uporabiti za poročanje o plačilih neodvisnim delavcem - ne za plačila zaposlenim. Za zaposlene uporabite obrazec W-2, namesto da prijavite dohodek iz dela, ki ste ga plačali.
Neodvisni delavci so ponavadi samozaposleni posamezniki ali mala podjetja za storitve, ki jih zaposlujete kot neodvisni izvajalci. Primeri neodvisnih delavcev so lahko grafični oblikovalec, spletni razvijalec, čistilna služba, samostojni pisatelj, krajinska ureditev ali storitev za rezanje trav, forum moderator ali drug samozaposleni ponudnik. Ključno je, da je neodvisni delavec samozaposlen - in ne vaš zaposleni.
Uporabljate tudi 1099-MISC za poročanje o plačilih, ki jih plačate nekorporativnim ponudnikom poslovnih storitev, odvetnikom in partnerstvom.
Kaj je prag 600 USD?
Če ste plačali neodvisnemu delavcu ali podjetju, morate izpolniti obrazec za poročanje 1099-MISC za neodvisnega delavca ali nekorporativno podjetje. 600 $ ali več. Vsa vsa plačila, ki so bila izvršena prejemniku plačila, seštejejo med letom, in če je znesek 600 $ ali več za leto, morate izdati 1099 za tega prejemnika plačila.
Če znesek, ki ste ga plačali delavcu, znaša manj kot 600 dolarjev za davčno leto, potem vam ni treba izdati obrazca 1099.
Opomba: za poročanje o nekaterih drugih vrstah plačil, kot so plačila odvetnikom, prihodki od ribiških ladij in prodaja potrošniškega blaga za nadaljnjo prodajo, obstajajo posebna pravila glede pragov. Za podrobnosti o poročanju o teh vrstah plačil boste potrebovali navodila za obrazce IRS 1099-MISC. Za namene tega člena govorimo le o plačilih neodvisnim delavcem ali nekorporativnim ponudnikom poslovnih storitev.
Kdaj je treba izdati obrazec 1099-MISC?
Spomnimo se dveh pomembnih datumov. Ena je datum za pošiljanje obrazca 1099 delavcu. Drugi je datum za poročanje IRS.
A. Obrazec za pošiljanje 1099 delavcu
31. januar 2019je rok za predložitev obrazcev 1099-MISC neodvisnim izvajalcem in ponudnikom storitev, ki ste jih plačali v letu 2018. Kopijo obrazca 1099 pošljite neodvisnemu delavcu ali ponudniku storitev do navedenega datuma.
Nasvet: ta rok označite na svojem koledarju. Na ta način boste manj verjetno pozabili in se morali v zadnjem trenutku pomikati.
Še en nasvet: Dobro je, da z vsakim prejemnikom plačila predhodno preverite, ali imate prejemnikov trenutni naslov. To vam bo prihranilo dodatno delo. Zakaj? Ker bo prejemnik plačila stopil v stik z vami, če ne bo prejel 1099 v primeru, da ni bil posredovan, boste morali kopijo ponovno izdati znova. Pošta ni tako hitra ali zanesljiva, ko gre za pošiljanje pošte, kot je bilo nekoč.
Lahko pošljete 1099s po e-pošti? Vsi davčni strokovnjaki, s katerimi smo se pogovarjali, niso želeli ugotoviti, ali je elektronska pošta zadostna za prejemnike. Upoštevajte, da IRS uporablja besedo »opremi« namesto »mail«. Vendar pa IRS ne opredeljuje, kaj pomeni „predložiti“.
B. Poročanje IRS o 1099. letu
2. marec 2019 je rok za vložitev 1099 podatkov v IRS, če ste vložili papir. Ta datum je podaljšan do 31. marca 2019, če opravite elektronsko prijavo 1099. let.
Odvisno od državne zakonodaje, boste morda morali vložiti 1099-MISC z državo. Greatland ima odličen grafikon, ki prikazuje različne zakonske roke.
(Opomba: za nekatere druge vrste plačil, kot so plačila odvetnikom, obstajajo različni datumi. Za datume za druge situacije si oglejte navodila za obrazec 1099-MISC.)
Oglejte si primer spodnje slike za dokončanje obrazca 1099 MISC.
Ne-ZDA. delavci: Ali moram izdati 1099 tujim delavcem?
Če najemate državljane, ki niso državljani Združenih držav, ki delajo na daljavo prek interneta iz druge države, na splošno za to osebo ni treba vložiti 1099.
Recimo, da najemate svobodnega pisatelja, ki je brazilski državljan. Samostojni pisatelj opravlja vse storitve (tj. Piše članke) zunaj ZDA iz pisčevega doma v Braziliji in zasluži 900 dolarjev za to leto. V tem primeru vam verjetno ni treba izdati 1099 tujim delavcem.
Če pa tuji delavec opravi kakšno delo znotraj Združenih držav, morate vložiti dokument 1099.
Vaša odgovornost je, da preverite, ali je delavec (1) dejansko državljan države, ki ni članica Združenih držav, in (2) opravljate vsa dela zunaj Združenih držav. V ta namen boste v prihodnosti morda želeli, da ta tuji delavec izpolni, podpiše in vam vrne obrazec W-8BEN.
Vzorec izpolnjenega obrazca 1099 MISC
kliknite za večjo sliko
Korporacije: Ali moram izdati 1099 obrazcev za plačila podjetjem?
Ne, na splošno vam ni treba izdati 1099 obrazcev za plačila, ki ste jih plačali družbi. Na primer, če plačate podjetju, ki zagotavlja storitve spletnega oblikovanja ali druge poslovne storitve, vam ni treba izdati 1099.
Ne pozabite, da družba LLC ali družba z omejeno odgovornostjo ni ista kot družba. Na splošno se od vas pričakuje, da pošljete obrazce 1099-MISC večini malih podjetij LLC.
(Kako lahko ugotovite razliko? Družba LLC ponavadi ima na koncu imena podjetja črke LLC ali doo. Ime podjetja se običajno konča z Inc. ali Corp. Vendar pa mora prejemnik plačila navesti vrsto subjekta, ki ga je izpolni in vam vnaprej predloži obrazec W-9 - to je najboljši način za povedati.)
Upoštevajte, da obstaja nekaj omejenih izjem od pravila korporacije. Če je na primer plačilo podjetju za pravne storitve, jih morate prijaviti na seznamu 1099. V navodilih 1099 IRS so opisane izjeme.
Plačilo s plačilnimi karticami PayPal in kreditnimi karticami: Kaj, če bi plačal neodvisnim delavcem ali ponudnikom storitev elektronsko?
Če ste plačali nekorporativna podjetja ali neodvisne delavce elektronsko, na primer prek PayPala ali kreditne kartice, potem vam ni treba izdati 1099-MISC temu prejemniku plačila.
Namesto tega je odgovornost za poročanje v elektronski storitvi, ki lahko izda 1099-K. Nekatera mala podjetja pa se vseeno odločijo, da bodo poslala obrazce 1099-MISC, kar je preveč previdno.
Oglejte si več v naši razpravi: 1099-K proti 1099-MISC za elektronska plačila.
Osebna plačila: Ali moram izdati 1099 za plačila za osebne namene?
Ne. Morate izdati 1099-MISC poročila samo za plačila, ki ste jih opravili v okviru svoje trgovine ali podjetja. (Če imate neprofitno organizacijo, se to šteje za podjetje za namene 1099s.)
Recimo, da plačujete krajinsko osebje, ki je edini lastnik, ki bo pri vašem domu posekal travo in mulčenje, in to nima nič opraviti z vašim poslom. Ni vam treba izdati dokumenta 1099, ker je bilo osebno plačilo.
Kako izdajam obrazce 1099-MISC in kje jih shranim?
Kot plačnik izpolnite obrazec in pošljete kopijo prejemniku. Izpolnite obrazec z IRS in morda boste morali vložiti tudi pri državnih davčnih organih.
To lahko storite na več načinov:
- Pošlji vse na svoje. Dokumentacijo lahko dokončate sami in jo pošljete delavcem in IRS. Različni programi lahko pomagajo pri delih procesa, vključno z QuickBooks, Sage, Xero in TurboTax.
- Uporabite storitev prijave 1099-MISC. Če je pomislek o navigaciji po vseh obrazcih za vas preveč zapleten, razmislite o plačilu storitve. Na primer, Intuit ima storitev 1099, ki jo lahko uporabite. Greatland ponuja tudi storitev prijave 1099.
- Ali vaš CPA ali davčni pripravljalec ročaj 1099 obrazce za vas. Zapolnili bodo 1099-e, ki jih boste poslali delavcem. Prav tako delajo vloge v IRS in državnih davčnih organov v vašem imenu. Za tiste, ki uporabljajo CPA ali davčni pripravljalec, je to verjetno vaša najboljša možnost. V trendih za mala podjetja je to možnost, ki jo uporabljamo.
Kaj če pride do napake v obrazcu 1099?
Plačnik, ki pozneje odkrije napako, mora prejemniku plačila ponovno izdati popravljen obrazec 1099 in popraviti prijavo pri IRS.
In če ste prejemnik plačila, preverite vsakih 1099 vas prejeti proti vašim zapisom. To je zaradi več razlogov:
- Plačnik je morda naredil napako, kot je napačen znesek. Če je tako, se obrnite na plačnika in prosite, da se obrazec 1099-MISC popravi in ponovno izda.
- Vaše podjetje je lahko žrtev goljufije identitete. Eno leto tukaj na Small Business Trends, smo prejeli 1099 obrazec za affiliate dohodek, ki smo ga domnevno zaslužili od eBay Partners Network. Vendar nikoli nismo bili član te mreže in nismo prejeli ničelnega dohodka. Nekdo je storil goljufijo proti eBayu z uporabo našega imena in naslova kot prejemnika plačila (na srečo nista poznala našega pravilnega TIN-a). Na eBay smo poslali potrjeno pismo in priložili pojasnilo za našo davčno napoved.
V primeru napake navodila IRS prejemnikom pravijo: »Če je obrazec napačen ali je bil izdan napačno, se obrnite na plačnika. Če tega obrazca ne morete popraviti, priložite pojasnilo vaši davčni napovedi in pravilno prijavite svoj dohodek. "
Ali obstaja kazen za NE izdajo obrazca 1099 MISC?
Da. V ta namen smo obiskali spletno stran Turbo Tax. Ima jedrnato izjavo o kaznih, ob upoštevanju, da se kazen “spreminja od 30 $ do 100 $ na obrazec (največ 500.000 $ na leto), odvisno od tega, kako dolgo je preteklo obdobje, ko podjetje izda obrazec. Če podjetje namerno ne upošteva zahteve po predložitvi pravilne izjave prejemnika plačila, zanjo velja minimalna kazen v višini 250 evrov na izpisek, brez največjega zneska. "
Pravzaprav IRS zahteva, da pritrdilno navedete kazen, če ste izpolnili zahtevo po 1099 prijavi. Večina malih podjetij izpolni seznam C kot del svojih davčnih napovedi. Razpored C zahteva, da kot plačnik označite polja v vrstici I in J ter navede:
- Ali ste opravili „vsa plačila v letu 2018, ki bi zahtevala, da vložite obrazec (-e) 1099“; in
- Če ste označili potrditveno polje Yes (Da), potem ste »ali ste vložili zahtevane obrazce 1099«?
Namig: ne prezrite 1099 prijav. Pojdi na to - zdaj!
Kaj če jaz prejeli razni prihodki med letom in plačnik mi nikoli ne pošlje obrazca 1099?
Če ste opravili delo kot samostojni izvajalec in vi zaslužili vsaj 600 $ od plačnika, ta plačnik vam mora poslati obrazec 1099-MISC. Če pa ste od tega plačnika prejeli manj kot 600 dolarjev - recimo, da ste prejeli 350 evrov - ne pričakujete, da boste prejeli obrazec 1099.
Druga izjema: če ste prejeli plačila prek elektronskih sredstev, kot je kreditna kartica ali PayPal, vam plačnik ni dolžan poslati 1099-MISC.
Vendar, recimo, da ste v tem letu zaslužili več kot 600 evrov. Plačila ste prejeli s čekom in ne elektronsko. Kljub temu plačnik ne pošlje 1099 obrazcev. Ali pa recimo, da ste se preselili in pozabili povedati plačniku, zato ne boste prejeli 1099. V takšnih primerih se obrnite na plačnika in ga prosite, naj vam pošljejo obrazec ali dvojnik.
Zapomnite si, da niste oproščeni poročanja o svojem dohodku, samo zato, ker nikoli niste prejeli obrazca 1099 (ali ker vaš dohodek pade pod prag 600 dolarjev). Ne zanašajte se na prejemanje 1099-ih za sledenje in poročanje o svojem dohodku.
Vedno spremljajte prihodke samostojno in uskladite svoje bančne zapise. In poročajte o vseh dohodkih.
Če sem avtor, kakšen je znesek za 1099 avtorskih honorarjev?
Obstaja poseben dolarski prag za avtorske honorarje: 10 $.
Avtorji ne smejo biti presenečeni, če prejmejo 1099 za zelo majhne zneske - precej manj kot 600 $.
Primer: recimo, da ste objavili knjigo o Amazon Kindle in med letom prodali nekaj knjig. V tem primeru lahko prejmete 1099 od Amazon za zneske, kot sta $ 12 ali $ 25 ali druge majhne zneske.
Kje lahko dobim obrazce 1099-MISC?
Informacijski center 1099-MISC IRS je tu.
Tukaj naročite davčne obrazce iz IRS. Ali pa je še en zanimiv kraj FormSwift, ki ponuja spletno izpolnite 1099 MISC.
Na voljo je brezplačen elektronski sistem arhiviranja IRS za leto 1099. t
Končne napotke: vedno se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem in navodili IRS 1099!
Opozorilo: Informacije v tem članku so za splošne izobraževalne namene, ne pa za davčno svetovanje. Medtem ko si prizadevamo biti točni, lahko govorimo na splošno samo tukaj. Davčna zakonodaja je postala preveč zapletena, da bi zajela to temo v 2000 besedah.
Obstaja veliko veliko izjem od pravil, posamezna dejstva pa lahko spremenijo. Vedno previdno preberite navodila IRS za obrazec 1099. In se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem za nasvet, specifičen za vašo situacijo.
Slika kreditov: zgradba IRS, davčna oblika preko Shutterstocka; 1099 vzorcev, kazen (remixed) preko IRS.
92 Komentarji ▼
