Ocenjena plačila davka na dohodek so življenjsko dejstvo za večino nas, ki vodijo lastna podjetja.
Za razliko od tistih, ki so zaposleni in prejemajo plače, pri katerih delodajalec zadrži davke, se bo od večine lastnikov podjetij in samozaposlenih zahtevalo, da IRS redno pošiljajo znesek, imenovan »ocenjena davčna plačila«. Ocenjena plačila davka lahko pošljete tudi svojemu državnemu davčnemu organu.
$config[code] not foundZ drugimi besedami, večina lastnikov malih podjetij mora četrtletno plačati ocenjene davke in ne čakati do 15. aprila ali ko drugi davkoplačevalci vložijo svoje donose. Ti četrtletni obroki so za znesek, ki ga »ocenjujemo«, ki ga bomo dolžni plačati. Če ne bomo poslali ocenjenih plačil davkov, bomo lahko na koncu plačali visoke kazni, ki so v bistvu obresti za vaša zapadla četrtletna plačila.
Če ste lastnik malega podjetja, se pri razvoju proračuna denarnega toka za vaše podjetje upošteva davčni koledar.
Če želite izvedeti več, so Small Business Trends govorili z Michaelom Hanleyem, vodilnim partnerjem podjetja Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley je tudi avtor treh malih poslovnih knjig, med njimi tudi Učinkovito davčno načrtovanje za mikroposlovanje, izbira prave strukture za vaše podjetje, in Zakaj bi morali vključiti vaš nepremičninski posel.
Ocenjeni koledar za plačilo davkov
Za namene davka na dohodek iz zveznih držav se predvidena plačila davkov izplačajo na naslednji način:
- 15. april (prva četrtina)
- 15. junij (drugo četrtletje)
- 15. september (tretje četrtletje)
- 15. januar (četrto četrtletje)
Upoštevajte, da se četrtletno plačilo 15. januarja dejansko ne izplača v samem davčnem letu, temveč v začetku naslednjega leta (vendar pred obdavčitvijo). Upoštevajte tudi, da se lahko, če datum pade na vikend ali praznik, podaljša na naslednji delovni dan.
Davčni nasvet: Če ste v državi, kjer morate plačati dohodnino v državi, morate do 31. decembra plačati državni davčni dohodek. Na ta način lahko uveljavljate odbitek za plačilo davka v tekočem davčnem letu.
LLC: Lastnik podjetja plača, ne podjetje sama
Upoštevajte, da je za večino malih podjetij to običajno lastnika - ne samo poslovni subjekt - potreben je oceniti plačila davkov. To je zato, ker je večina malih poslovnih subjektov, kot so LLC-i, tisto, kar je v davčnih namenih znano kot »posredniški subjekti«.
Po mnenju Hanleya: „Mala podjetja običajno ne načrtujejo četrtletnih plačil zaradi dejstva, da je večina malih podjetij ustanovljena kot pretočni ali posredni subjekti, kar pomeni, da so vsi davki plačani na osebni ravni. To pomeni, da bo velika večina vseh ocenjenih plačil izplačana s strani EU. T lastniki podjetij, ne pa sama podjetja. "
Davčni nasvet: Ne pozabite, da so nekateri poslovni subjekti (na primer: subjekti, ki ne opravljajo posredovanja) v resnici dolžni plačati ocenjene davke v imenu samega poslovnega subjekta. To so korporacije C, korporacije S, ki poslujejo v New Yorku, in korporacije S, ki poslujejo v Washingtonu.
Kako izračunati svoje ocenjene davke
Zahteva po plačilu ocenjenih davkov ima nekaj izjem. Izračun pravilnega zneska ocenjenih davčnih plačil je lahko zapleten. IRS ima obrazec 1040-ES (PDF), ki vključuje delovni list, ki ga lahko uporabite za izračun vaših ocenjenih plačil davkov. Na splošno:
- Zvezna ocenjena davčna zahteva velja, če pričakujete, da boste za davčno leto dolžni vsaj 1.000 USD.
- Ker so ocenjena plačila, ki jih posamezniki, morate pogledati na veliko sliko, ne samo vaše poslovne odgovornosti. Na primer, morda ne dolgujete ocenjenih davkov, če je vaš zakonec zaposlen, in ima zadostne davke, odtegnjene od njegove plače. Enako velja, če ste tudi zaposleni in imate zadostne davke od lastne plače. Od delodajalca ali delodajalca vašega zakonca lahko zahtevate, da zadrži več, da se zadostno izogne vlaganju ocenjenih plačil. Preprosto izpolnite nov obrazec W4 (PDF) za delodajalca.
- Tudi, če ste imeli vračilo iz prejšnjega davčnega leta, se lahko odločite, da ga uporabite za naslednje leto.
Davčni nasvet: Uporabite CPA za pripravo davkov. Naj CPA ustvari ocenjeni načrt plačila davkov z zneski vsako leto. To storite za prihodnje davčno leto, ko boste vložili davke za preteklo leto. Nato natančno sledite načrtu plačil, razen če se vaš dohodek ali odbitki bistveno ne spremenijo.
Miti in napake, ki se izogibajo
Pri izračunu četrtletne ali končne davčne obveznosti vedno upoštevajte celotno finančno sliko vašega podjetja.
Kot pojasnjuje Hanley: "Preveč lastnikov malih podjetij se ujame v mit, da" ne glede na to, kakšno je stanje mojega poslovnega bančnega računa 31. decembra, moram plačati davek. "Medtem ko je stanje na bančnem računu 31. decembra lahko zelo uporabna številka pri izračunu hitrega denarnega toka, je pri določanju donosnosti podjetja navadno zavajajoča. Elementi, kot so odplačevanje dolga, zadolževanje denarja, kritje s kreditnimi karticami, plačevanje osebnih stroškov, odplačevanje posojil delničarjem, razdeljevanje dobička lastnikom itd., Bodo vplivali na to, koliko denarja je v banki ob koncu leta, vendar bodo imeli ne vpliva na poslovni dobiček. "
Davčni nasvet: Pri izračunu ocenjenih četrtletnih zneskov davka se prepričajte, da ste izračunali na podlagi dobička - z drugimi besedami, dohodke minus odhodke.
Kaj se zgodi, če ne opravim ocenjenih davčnih plačil?
Če v ocenjenih plačilih davka (ali drugih davčnih virov, kot je zadržanje) niste plačali dovolj, boste morali plačati kazen. Kazen se lahko izognete, dokler plačate vsaj 90% davka za tekoče leto ali 100% davka, ki ste ga dolgovali za prejšnje leto, kar je manjše.
Posebna pravila veljajo tudi za kmete in ribiče. Tudi, če je plačilo posledica naravne nesreče, lahko prejmete dovoljenje od IRS.
Davčni nasvet: Tako kot vsa davčna pravila imajo kazni različne izjeme. Za več informacij glejte navodila IRS na obrazcu 1040-ES. Objava 505 (davčna odtegljaja in ocenjeni davek) vsebuje tudi več informacij.
Kako pošljem ocenjene davke?
IRS in večina držav omogočajo elektronsko plačevanje ocenjenih davkov, poleg papirja.
Če lahko vložite elektronsko, pravi Hanley, je to dobra izbira, ker imate boljši dokaz o plačilu. »Potrdilo o plačilu prek spleta je vedno bolj konkretno kot dokazilo o pošiljanju ali dokazilu o dostavi, ki ga lahko zagotovi poštni urad.«
Elektronska plačila vaših zveznih davkov lahko opravite prek elektronskega sistema za plačevanje davkov.
Davčni nasvet: V večini primerov vam elektronska vloga omogoča tudi načrtovanje prihodnjih plačil. Izogibajte se, da bi morali zapomniti koledarske spomine skozi celo leto, tako da vse štiri ocenjena plačila razporedite naenkrat, elektronsko.
Kaj pa ocenjeni davki na državni ravni?
Če ima vaša država davek od dohodka, boste najverjetneje morali plačati tudi ocenjene davčne odtegljaje za vaš državni dohodek.
Devet držav nima dohodnine od dohodka od plač. Države, ki nimajo dohodnine, so: Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington in Wyoming. New Hampshire in Tennessee ne obdavčujejo dohodka od plač, temveč dohodki od obresti in dividend. Vendar pa se prepričajte, da preverite za vse druge poslovne vložitve zahtevkov.
Davčni nasvet: Pojdite sem, da najdete seznam državnih davčnih uradov, s katerimi se lahko obrnete, če želite izvedeti, ali je vaša država tista, kjer se zahtevajo plačila za dohodnino. Najdete lahko tudi druge informacije in ustrezne obrazce ali elektronske povezave za vsako državo.
Zaključek
Izogibajte se vroči vodi, če poznate svojo odgovornost za ocenjena plačila davkov na državni in zvezni ravni. Prav tako pomembno kot poznavanje pravil in zahtev, se morate organizirati tako, da nenamerno ne pozabite in se ne pomaknete navzgor.
Za več informacij o ocenjenih plačilih davkov si oglejte spletno stran IRS o ocenjenih davkih za mala podjetja.
Opomba: Informacije v tem članku so splošne osnovne informacije in niso namenjene davčnemu svetovanju. Vedno preverite razpoložljive materiale IRS in svojega davčnega svetovalca.
Davek , Koledar , LLC , Kalkulator , Napaka , Računalnik in Stanje zemljevida fotografij prek Shutterstocka
6 Komentarji ▼
