Večina lastnikov malih podjetij potuje iz mesta v podjetju. Nekateri to pogosto delajo; drugi le občasno. Kakorkoli, stroški se lahko dvignejo. Certify je potrdil, da je povprečni letni strošek službenega potovanja v ZDA 949 USD za letalske vozovnice, hotelske pristojbine in druge stroške. Možnost odbitka potnih stroškov je lahko pomembna finančna olajšava za mala podjetja. Vendar pa davčna pravila za poslovna potovanja niso vedno enostavna, saj imajo številne omejitve za odbitke za potne stroške lastnika.
$config[code] not foundDavčna pravila za poslovna potovanja
Odbitki za potovanje so odvisni od namena vašega potovanja
Lastniki podjetij lahko poskušajo združiti užitek s poslovanjem tako, da si vzamejo čas za osebne dejavnosti med poslovnim potovanjem. To je lahko zaželeno, zlasti v poletni sezoni, ko lahko družinski člani spremljajo lastnika podjetja na potovanju. Kaj to pomeni z vidika davčnega odbitka, je odvisno od tega, ali je potovanje domače (v ZDA) ali tuje.
Za domače potovanje lahko odštejete 100 odstotkov letalske vozovnice na potovanju, če je namen predvsem za posel. To je tako, tudi če preživite čas za ogled mesta, obisk družine ali igranje golfa. Ni svetle črte za določanje pomena »primarno«, če pa ne bi šli na potovanje, ampak zaradi potrebe po poslovanju, boste verjetno opravili test. Vendar pa je vaš hotel / motel in obroki na dan za osebne zasluge neprimerni. In ne morete odšteti nobenih stroškov za ne-poslovne partnerje.
Če potovanje ni namenjeno predvsem podjetjem, potem noben del letalske vozovnice ni odbiten. Lahko pa odložite stroške, ki so povezani s poslovanjem, kot je kosilo s prodajalcem.
Pravila za potovanja v tujino so v publikaciji IRS 463.
Samo 50 odstotkov obrokov je odbitnih
Čeprav je vaše potovanje poslovno, lahko odštejete samo polovico stroškov obroka. To vključuje tudi lastne obroke in tiste, ki jih plačate, medtem ko gostite poslovne ljudi, kot so stranke, prodajalci in obeti.
Stroški udeležbe konvencij se lahko odbijejo z omejitvami
Stroške udeležbe na konvenciji lahko odbijete, če je udeležba koristna za vaše podjetje. Vendar obstajajo številne omejitve:
- Ne morete odšteti stroškov za vašo družino ali druge nepoklicne spremljevalce, ki vas spremljajo.
- Ne morete odbiti stroškov konvencij zunaj severnoameriškega območja (države so navedene v publikaciji IRS 463), razen če je smiselno imeti konvencijo izven tega področja (na podlagi dejavnosti, sponzorske organizacije in drugih dejavnikov) in srečanja. je neposredno povezan z vašim podjetjem.
- Če je na potniški ladji, so stroški, ki se lahko odbijejo, omejeni na 2.000 USD na leto.
Imeti morate dobre zapise za odškodnine
Davčni zakon določa posebna utemeljitvena pravila, ko gre za potne stroške. Prejemki ne zadostujejo za odbitek potnih stroškov. Potrebujete tudi zapis, na primer dnevnik, račun za stroške ali aplikacijo, ki vsebuje naslednje podatke:
- Stroški posameznih potnih stroškov, kot so nastanitev, prehrana in dodatni stroški
- Datumi za odhod in vrnitev za vsako potovanje
- Cilj potovanja
- Poslovni namen za stroške ali pridobljeno ali pričakovano poslovno korist
Po dnevnicah lahko zmanjšajo evidenco
Za utemeljitev stroškov poslovnih potovanj boste morda lahko uporabili določene vladne stopnje dnevnic. To odpravlja potrebo po spremljanju zneska stroškov. Obstajajo različni zneski dnevnic:
- Zvezna stopnja dnevnic (ki jo določi Uprava za splošne storitve) za nastanitev, obroke in dodatne stroške,
- Standardni dodatki za prehrano in. T
- IRS visoke nizke cene za nastanitev, obroke in dodatne stroške.
Tudi če vaše podjetje uporablja višino dnevnic za zaposlene (kot je povračilo stroškov po teh stopnjah), lastniki podjetij (ki imajo v lasti več kot 10 odstotkov delnic podjetij in samozaposlenih oseb) ne morejo uporabljati zveznih stopnjo dnevnic ali visoko nizko stopnjo IRS za nastanitev; samo dejanski stroški nastanitve se lahko odbijejo. Uporabijo lahko standardni obrok. Če lastniki uporabljajo standardni obrok, to zgolj ublaži potrebo po hranjenju potrdil; še vedno je potrebno vodenje evidence.
Zaključek
Nastavite dobre poslovne prakse za sledenje potnih stroškov, tako da lahko zahtevate odbitke, do katerih ste upravičeni. Sodelujte s svojim CPA ali drugim davčnim svetovalcem, da optimizirate davčne rezultate vašega poslovnega potovanja.
Fotografije popotnikov preko Shutterstocka
